Ahorro fiscal
Ventajas fiscales para médicos
Otra de las ventajas de ser de Mutual Médica y tener contratado uno de nuestros seguros
de previsión social.
Ventajas fiscales para médicos
Invierte en tu futuro con rentabilidad garantizada, beneficios fiscales y deducciones en tu próxima declaración de la renta
¿Qué tratamiento fiscal tienen mis seguros?
Puedes obtener hasta un 100% de desgravación fiscal de las primas que pagas a la mutualidad. Respecto a la fiscalidad de las prestaciones, depende del tratamiento fiscal de las primas. Consúltalo en detalle a continuación.
*De acuerdo con la normativa del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (I.R.P.F.).
**Puedes consultarlo también en el artículo 30 de la Ley 35/2006, el artículo 51 de la Ley 35/2006 y su disposición adicional 9ª.
¿Cómo introducir mis datos en la Declaración de la Renta?
Tenga en cuenta que varía según el tipo de seguro:
Seguro MEL (Médico de Ejercicio Libre, alternativa al RETA)
Introduce el importe de las aportaciones efectuadas hasta el límite de gasto deducible (16.030,82€). Hazlo en el apartado “Aportaciones a mutualidades alternativas del titular de la actividad" (recuadro 0195).
Casilla 0195 de la declaración de la Renta - Introduce aquí el importe de las cuotas pagadas a Mutual Médica, como alternativa al RETA (Producto MEL). Dicho importe se encuentra en el apartado 1.a) de la comunicación facilitada por Mutual Médica.
Si tus aportaciones exceden el límite máximo del gasto deducible, que para el ejercicio 2024 es de 16,030,82 €, debes hacer constar el importe que excede en la casilla 0465 de la declaración de la Renta "Aportaciones del trabajador, salvo las consignadas en [0438] y [0426]".
Otros seguros
Para el resto de los seguros que tengas contratados, que no sean el MEL, debes introducir el importe de las aportaciones realizadas a la mutualidad en función de si eres trabajador por cuenta ajena (asalariado) casilla 0465 o trabajador por cuenta propia (autónomo) casilla 0499 del apartado destinado a las "Reducciones por aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social".
Si eres trabajador por cuenta propia (autónomo) y tienes que declarar tus aportaciones como Reducción en Base Imponible...
Hay una casilla específica para declarar las aportaciones que reducen la base imponible del contribuyente siempre y cuando seas trabajador por cuenta propia. Para ello, deberás de introducir el importe en la casilla 0499. "Aportaciones de trabajadores por cuenta propia o autónomos, empresarios individuales o profesionales".
El importe reducible en base imponible hasta 1.500 € se encuentra en el apartado 1.b) o 2.a) de la comunicación de aportaciones facilitada por Mutual Médica y disponible en el Área Mutualista. El importe reducible en base imponible hasta 4.250 € se encuentra en el apartado 1.c) o 2.c) de la comunicación de aportaciones facilitada por Mutual Médica y disponible en el Área Mutualista.
Casilla 0499 de la declaración de la Renta: "Aportaciones de trabajadores por cuenta propia o autónomos, empresarios individuales o profesionales" (hasta el límite de 4.250 € y el general de 1.500 €, un total de 5.750 €, en función de tus aportaciones):
Si eres trabajador por cuenta ajena (asalariado) y tienes que declarar tus aportaciones como Reducción en Base Imponible...
Introduce el importe en la casilla 0465: "Aportaciones del trabajador, salvo las consignadas en [0438] y [0426]". Dicho importe se encuentra en el apartado 1.b) o 2.a) de la comunicación de aportaciones facilitada por Mutual Médica y disponible en el Área Mutualista.
Casilla 0465 de la declaración de la Renta: "Aportaciones del trabajador, salvo las consignadas en [0438] y [0426]" (límite general de 1.500 €):
Importante: en el borrador pueden aparecer completadas las casillas 0465 y/o 0499 con los datos de los que dispone Hacienda. Se deben comprobar los datos completados de manera automática para no duplicar importes y que el total deducido y/o reducido (casillas 0195 + 0465 + 0499) supere el total de primas abonadas a Mutual Médica, el cual aparece en la información facilitada y disponible en el Área Mutualista.
Si ya te has deducido tus aportaciones
Tengas contratado el MEL o cualquier otro seguro: Haz constar el importe íntegro de las prestaciones percibidas de Mutual Médica, en la sección de la letra A, destinada a Rendimientos del Trabajo.
Casilla 001 de la Declaración de la Renta: Contribuyente que obtiene los rendimientos - Introduce en esta casilla el importe íntegro de las prestaciones percibidas.
Si no te has desgravado alguna de las aportaciones
Tengas o no tengas a Mutual Médica como alternativa al RETA, tus prestaciones pueden ser de dos tipos:
Rendimiento del capital mobiliario: Corresponden a las prestaciones percibidas de Mutual Médica que corresponden a seguros cuyas aportaciones no han sido objeto de desgravación fiscal.
Así, si durante el ejercicio anual has cobrado un seguro de que hemos informado que tiene consideración de “rendimientos de capital mobiliario” tienes que hacerlo constar en la sección de la letra B destinada a ello.
Ganancias de patrimonio: Si se trata de un seguro de Incapacidad Laboral Temporal (baja por invalidez) o bien por alguna de las prestaciones sociales que paga la mutualidad, tienes que declarar el importe recibido como “ganancias de patrimonio”.
Así, si durante el año has cobrado un seguro o alguna cantidad por prestaciones sociales de la que te informamos que tiene la consideración de “ganancia de patrimonio”, tienes que hacerlo constar en la sección de la letra F, casilla 0304, del apartado destinado a ello. (ver recuadro)
Te ayudamos:
Desde Mutual Médica te indicaremos si es uno u otro en la comunicación de carácter fiscal que te enviamos cada año, cuando empieza el periodo de declaración del I.R.P.F.
Recuadro 032: Rendimientos procedentes de contratos de seguros de vida, invalidez y de operaciones de capitalización. Anota aquí los “Rendimientos de capital mobiliario”.
Sección de la letra F, casilla 0304: Otras ganancias de patrimonio que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales. Anota aquí las “Otras ganancias de patrimonio que no derivan de la transmisión de elementos patrimoniales".
¿Cómo reducir el 40% al cobrar mi seguro?
Si tienes prestaciones de Seguros de Jubilación y otros sistemas de previsión social pendientes de cobro, y proceden de aportaciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2006, podrás aplicar la Disposición transitoria XXIIª de la Ley del IRPG y beneficiarte de la reducción del 40 % por prestaciones cobradas en forma de capital (pago único). La anterior reducción del 40% se puede aplicar en el ejercicio de la contingencia y en los dos siguientes (jubilación, invalidez, enfermedad grave o paro de larga duración).
Contacta con nuestros asesores si necesitas más información o para resolver dudas. Por teléfono: 900 82 88 99. Visita nuestras oficinas
Casilla 0195
Casilla 0465
Aquí van las primas reducibles en la base imponible hasta 1.500€ (PPAs, seguros de jubilación, etc.). Usa el importe del apartado 1.b) de tu información fiscal. Este dato lo carga automáticamente Hacienda.
Casilla 0499
Casilla 001
Para prestaciones que tributan como rendimientos del trabajo. Hacienda ya tiene estos dastos, incluyendo las retenciones aplicadas.
Casilla 0032
Para prestaciones que se consideran rendimientos del capital mobiliario. HAcienda ya tiene estos datos y sus retenciones.
Casilla 0304
¿Por qué en el borrador aparecen 1.500€ y no la aportación real que hice a Mutual Médica?
Mutual Médica solo puede comunicar a Hacienda los importes reducibles en la base imponible (hasta 1.500€ para todos los mutualistas y hasta 4.250€ adicionales para autónomos). No podemos comunicar las aportaciones del Producto MEL como gasto de actividad (hasta 16.030,82€ en 2024) porque Hacienda no tiene un mecanismo para recibir esta información. Si declaras el gasto del MEL completamente en la casilla 0195, debes eliminar los 1.500€ que Hacienda ha cargado automáticamente en la casilla 0465 o 0499, si estos provienen también del MEL.