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Editorial: Informe 2012 y adaptación a la nueva normativa para médicos que trabajan por cuenta propia

Este año ha sido un año complicado, como lo vienen siendo los años del último lustro, pero un año en el que hemos adaptado la mutualidad a las necesidades cambiantes de los médicos, así como a los cambios legislativos que afectan al sector mutualista.

Finalizamos el año con la satisfacción de ser el referente en materia de previsión social de todos los médicos de España. Este año ha sido un año complicado, como lo vienen siendo los años del último lustro, pero un año en el que hemos adaptado la mutualidad a las necesidades cambiantes de los médicos, así como a los cambios legislativos que afectan al sector mutualista.

 

Hemos mejorado los seguros que cubren las bajas laborales, así como los seguros de jubilación, buscando el equilibrio entre rentabilidad y seguridad. En cuanto a novedades legislativas hemos trabajado para aplicar la directiva de la UE en materia de no discriminación de las cuotas por sexos y sobre todo en la normativa referente a las mutualidades alternativas.

 

En esta editorial quiero dar a conocer los trabajos realizados en estos últimos meses del año, para ofrecer a los médicos que utilizan su mutualidad como alternativa al RETA las garantías necesarias para seguir ejerciendo su profesión con tranquilidad.

 

El pasado 20 de noviembre de 2012, en la Asamblea Extraordinaria se aprobó la adaptación de las coberturas que Mutual Médica ofrece a los médicos que ejercen por cuenta propia a la Ley 27/2011 de 1 de Agosto, sobre actualización, adecuación y modernización del sistema de la Seguridad Social.

 

Esta nueva normativa establece de forma expresa que las mutualidades de previsión social que quieran seguir actuando como alternativa al RETA para su correspondiente colectivo profesional deberán ofrecer, a partir del 1 de enero de 2013, un nivel mínimo de cobertura. Sobre la base de esta normativa, y teniendo en cuenta que Mutual Médica es una entidad que opera mediante el sistema de capitalización individual, se ofrecerán las coberturas de jubilación, muerte, invalidez y dependencia que se adapten a cada situación particular del mutualista, potenciando principalmente la cobertura de jubilación. Por otro lado, se establece como cuota mínima a contratar el 80% del mínimo que se paga mensualmente en el Régimen Especial de Autónomos. Se  estima que el 80% de esta cuota mínima implica que aquellos médicos que utilizan Mutual Médica como alternativa al RETA deberán pagar por el conjunto de seguros diseñados como alternativa al RETA (el denominado "MEL") 217,01€ mensuales a partir del 1 de enero de 2013.

 

Este aumento en la cobertura mínima que los profesionales deberán contratar para poder considerar la mutualidad como alternativa al RETA debe verse de una manera positiva al ser:
 

  • Una apuesta decidida por el papel de las mutualidades como alternativa y complemento al régimen público de pensiones. Las mutualidades de previsión social constituyen, de hecho, el embrión del sistema público de pensiones. Son motivos históricos y económicos evidentes los que explican por qué  las profesiones liberales "clásicas" (médicos, abogados, arquitectos, etc.) disponen de una mutualidad alternativa al RETA. Este hecho, que en ocasiones se había insinuado que constituía un privilegio injustificado, se reconoce ahora como una forma totalmente válida, transparente y moderna de instrumentar la cobertura social obligatoria.
  • Una forma clara de complementar el sistema público de pensiones. Hay que tener presente que el producto alternativo al RETA mejorará básicamente su jubilación. En definitiva, está invirtiendo en su tranquilidad. A diferencia de lo que ocurre con las cotizaciones al RETA si no se cubre el período mínimo de cotización, cada euro invertido en Mutual Médica representa un aumento en la cobertura del médico.
  • Más ahorro fiscal para los profesionales: todos los importes pagados a la mutualidad por la cobertura alternativa a autónomos se consideran gasto deducible de la actividad en el IRPF del profesional. El límite máximo de deducción fiscal que hasta el año 2012 se establecía en 4.500€ aumentará en 2013 hasta 5.500€. A este importe de deducción le podemos sumar las cantidades invertidas en sistemas de previsión social complementaria (seguros de jubilación, invalidez, dependencia etc. de Mutual Médica), que se desgravan en el IRPF, pero no por la vía del gasto, sino por la vía de las reducciones en base imponible.
  • Recordamos los beneficios que tiene la mutualidad como sistema alternativo al Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA):
    • Ya hemos citado el hecho de que el régimen público, al funcionar como un sistema de reparto, tiene establecidos unos períodos mínimos de cotización por debajo de los cuales no se tiene derecho a cobrar ninguna prestación.
    • Igualmente importante resulta recordar que en el caso de que el médico ejerza la doble actividad (por cuenta ajena y por cuenta propia), cuando nos encontramos en tramos de pensiones máximas (como suele ser el caso de los médicos) operan los límites que impiden sumar una pensión del Régimen de Autónomos a la que el médico jubilado ya cobra del Régimen General. La consecuencia de ello es que las cotizaciones al RETA no se traducen en una mayor pensión de jubilación en el futuro. Esto no sucede con las prestaciones de jubilación, invalidez, dependencia etc., de Mutual Médica, puesto que las prestaciones de la mutualidad son totalmente compatibles con la pensión de la Seguridad Social.
    • Posibilidad de mantener el ejercicio de la actividad por cuenta propia utilizando la mutualidad como alternativa al RETA una vez el médico ha accedido a la jubilación por el Régimen General.

 

Esta editorial es una reflexión sobre las inquietudes que podemos tener los médicos que ejercemos por cuenta propia y sobre las que queremos que nuestra mutualidad nos dé respuestas.

 

Tenemos la satisfacción del deber cumplido para que los médicos que utilizan Mutual Médica como alternativa al RETA puedan seguir ejerciendo su derecho con tranquilidad, y para que los compañeros que inicien su actividad por cuenta propia tengan, con transparencia y previsión, toda la información necesaria para contratar la alternativa al RETA con Mutual Médica.

 

Finalizamos el año, pues, con el convencimiento del trabajo bien hecho, asentando los cimientos del futuro de la mutualidad, siempre en beneficio de todos los médicos.

 

Dr. Nolasc Acarín.
Presidente