Pot un autònom desgravar-se dietes?

Hi ha molts dubtes sobre si un treballador autònom pot desgravar-se les dietes. En aquesta guia analitzem si un autònom pot desgravar-se les dietes i com procedir per deduir-se els àpats.

Pot un autònom desgravar-se les dietes?

Per començar, cal saber que, en alguns casos, sí que és possible desgravar-se les dietes sent autònom. No obstant això, és important conèixer aquests conceptes i complir amb una sèrie de requisits per poder fer-ho.

Què són exactament les dietes dels autònoms?

S’anomenen dietes a una sèrie de despeses que els autònoms tenen en relació amb la seva activitat professional i que poden deduir-se a l’IRPF. És a dir, per exemple, podrien ser àpats en restaurants.

Però per tal que es considerin dietes i es puguin deduir, han de justificar-se i considerar-se imprescindibles per a l’activitat professional. 

Des de l’any 2018, amb la Llei de Reformes Urgents del Treball Autònom, aquestes despeses són deduïbles a l’IRPF i a l’IVA. Tot i així, en el cas dels autònoms, les dietes fan referència exclusivament a les despeses de manutenció. Les altres despeses es coneixen com a despeses deduïbles.

Aquestes despeses es poden incloure a les declaracions d’IRPF i d’IVA per pagar menys. És a dir, si et coincideix menjar fora per feina, podries incloure l’àpat com a despesa deduïble a l’IRPF i com a IVA deduïble al model 303.

Requisits per desgravar les dietes sent autònom

Per poder deduir les dietes com a autònom, cal complir aquests requisits:

• Han d’estar directament relacionades amb l’activitat professional.
• Han de produir-se en dies laborables, no festius.
• El pagament s’ha de fer de manera electrònica, no en efectiu, per garantir-ne el registre.
• És necessari comptar amb una factura a nom de l’autònom. No serveix un tiquet.
• En el cas de les despeses de menjar, s’han de fer en un establiment de restauració o hostaleria, com un bar o restaurant. No serveix un supermercat.

Si compleixes aquests requisits, pots incloure la dieta i tenir  la deducció, sense problemes amb Hisenda. Però és important que l’incloguis només si estàs completament segur que el pots desgravar.

Quina quantitat màxima pots deduir al dia?

Com a autònom, la quantitat màxima que pots deduir en dietes per àpats és de 26,67 € al dia a Espanya i 48,08 € si ets a l’estranger. És a dir, no podràs deduir més quantitat que aquesta. A més, ha d’estar justificada i has de tenir la factura corresponent. No serveix només amb un tiquet.

Com justificar les dietes?

Per justificar les dietes, només necessites la factura que acrediti la despesa. A la factura han d’aparèixer totes les teves dades, com el nom complet, NIF, data, lloc i quantitat. Per tant, hauràs de demanar al responsable de l’establiment que t’inclogui aquestes dades després de l’àpat.

És important guardar les factures durant almenys 4 anys, per si Hisenda necessita revisar-les. Si pots, escaneja-les i guarda-les en format digital, ja que en paper les pots perdre més fàcilment o la tinta es podria esborrar.

I si no tinc manera de justificar la despesa?

Pot passar que només tinguis el tiquet o que hagis perdut la factura. En aquest cas, és important que tinguis cura amb incloure aquesta despesa com a dieta, ja que Hisenda podria fer-te una inspecció.

Per evitar aquests contratemps, és important incloure únicament les dietes que es puguin demostrar, per a les quals existeixi justificació i factura. És una manera d’evitar possibles conflictes amb Hisenda i inspeccions.

T’ha quedat cap dubte sobre com desgravar les dietes sent autònom? Esperem que aquesta guia et sigui d’utilitat.