Mutual Mèdica: la jubilació del metge amb grans avantatges fiscals

Les aportacions a Mutual Mèdica poden ser objecte de desgravació fiscal amb els mateixos límits i condicions que ho són, per exemple, les aportacions a plans de pensions. A més, si utilitzeu Mutual Mèdica com a alternativa al RETA, podreu considerar com a despesa de l'activitat fins a 4.500€ per les primes d'invalidesa (en qualsevol dels seus graus), jubilació i dependència. No és cap caprici de l'administració. El legislador ha reconegut que les mutualitats de professionals són un pilar important del nostre sistema de previsió social.

El que li importa saber a un metge és que, destinant part del seu estalvi a Mutual Mèdica, pot arribar a estalviar-se més de 5.000€ en el seu IRPF. Aquest import es multiplica per dos si el seu cònjuge, que obté rendes del treball o d'activitats econòmiques, realitza també una aportació a Mutual Mèdica. Veiem com?

Imagineu que la vostre situació personal és de tal manera que teniu una base liquidable del l'RPF de 48.000€ (la qual s'obté sumant tots els seus rendiments, restant les despeses deduïbles i les reduccions aplicables –per exemple per cura de fills, el seu mínim personal, etc.). Si no destineu part del vostre estalvi a previsió social, la vostra quota de l'IRPF serà de 14.081,07€. En canvi, si podeu realitzar (per tenir més de 50 anys) una aportació a l'assegurança de jubilació de Mutual Mèdica fins al límit màxim que us permet la Llei de l'IRPF, és a dir, 12.500€, us resultarà una quota a pagar de 9.456,07€. Heu tingut un estalvi de 4.625€. Com es genera? Molt senzill: l'aportació que heu realitzat i que es susceptible de reducció, multiplicada pel tipus marginal de l'IRPF que li sigui d'aplicació (en aquest cas, el 37%). Si el metge del nostre exemple té menys de 50 anys, podrà realitzar una aportació màxima de 10.000€. Imaginem que només pot fer una aportació de 5.000€. Bé, això és suficient per a una persona jove a qui la jubilació li queda encara lluny. I, en qualsevol cas, li permet estalviar-se (assumint la mateixa situació personal) 1.850€ en la quota de l'IRPF.

Exposem a continuació uns exemples (en què no apliquen deduccions addicionals per a calcular la quota final de l'IRPF):

Exemple Mutualista 1 Mutualista 2 Mutualista 3
Base Liquidable 48.000,00 € 58.000,00 € 60.000,00 €
Quota IRPF sense aportació 14.081,07 € 18.056,63 € 18.916,63 €
Aportació a Mutual Mèdica 12.500,00 € 10.000,00 € 17.000,00€ (12.500€ aportació màxima
+ 4.500€ assegurança alternativa)
Quota IRPF amb aportació 9.456,07 € 14.081,07 € 12.231,07 €
Estalvi fiscal 4.625,00 € 3.975,57 € 6.685,57 €
Per simplificar l'exemple, obviem especificitats autonòmiques i ens remetem a l'escala general de l'article 74 de la Llei de l'impost.

La justificació d'aquest avantatge fiscal està en l'ajornament. Igual que succeeix amb els plans de pensions, Hisenda concedeix al contribuent una "treva fiscal" en el moment de l'aportació. Posteriorment, quan es produeixi el cobrament de la prestació (ja sigui en el cas de jubilació com si, per desgràcia, sobrevé la mort de la persona assegurada), el beneficiari haurà de tributar per la totalitat de la prestació com a rendes del treball (igual que succeeix amb les pensions de la Seguretat Social). Per això, és aconsellable planificar el cobrament dels nostres instruments de previsió social, quan arriba el moment de la jubilació, a través del cobrament fraccionat (percebent una renda en lloc d'un capital únic), per a minimitzar l'efecte no desitjat de situar-nos en un tram molt costós de l'IRPF.

Mutual Mèdica posa a disposició dels metges l'instrument idoni per a complementar les pensions públiques. Però, a més, ofereix amb les seves assegurances importants avantatges fiscals. I tot, amb la tranquil·litat d'estar invertint en una entitat asseguradora sòlida, que reverteix els seus beneficis en la millora de les prestacions i dels serveis que presta als seus mutualistes. Més de 35.000 metges de tot Espanya confien ja en l'entitat.